No setor da construção civil, a alta carga de tributos é um desafio constante para muitos empreendedores. Portanto, conhecer as estratégias mais eficazes para reduzir impostos na construção civil é essencial para otimizar os custos e melhorar a rentabilidade das obras.
Continue lendo para conhecer as principais maneiras de reduzir custos com impostos sem comprometer a conformidade fiscal do seu negócio. Veja como sua empresa pode se beneficiar dessas alternativas e alcançar uma gestão tributária mais vantajosa.
Quais impostos incidem sobre uma construção?
A construção civil está sujeita a diversos impostos, e conhecer cada um deles é fundamental antes de reduzir impostos na construção civil. Por isso, confira, em seguida, os principais impostos incidentes sobre uma obra:
- Imposto sobre Serviços (ISS): Imposto municipal cobrado sobre a prestação de serviços, como por exemplo de projetos e engenharia. Sua alíquota varia conforme o município e o tipo de serviço prestado;
- Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (ICMS): Incide sobre a circulação de bens e, em alguns estados, sobre serviços. Para a construção, aplica-se sobre materiais adquiridos;
- Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ): Incide sobre a receita da empresa, conforme o regime tributário escolhido;
- Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (COFINS): Incide sobre a receita bruta da empresa e é deve-se pagar mensalmente;
- PIS/Pasep: Semelhante ao COFINS, também incide sobre a receita bruta e pode-se reduzir dependendo do regime tributário.
Quais gastos podem ser deduzidos?
Uma maneira de reduzir impostos na construção civil é deduzir certos gastos da base de cálculo dos impostos. Os principais custos que são elegíveis para dedução são:
- Materiais de construção: É possível deduzir despesas com alguns materiais e insumos de tributos como ICMS e PIS/Pasep;
- Mão-de-obra: Também é possível deduzir o custo com a mão-de-obra na execução da obra de impostos como por exemplo ISS e IRPJ, desde que as contratações sejam devidamente documentadas;
- Encargos sociais e trabalhistas: É possível deduzir despesas com INSS e FGTS na apuração do IRPJ, o que contribui para a redução da carga tributária;
- Transporte de materiais: As despesas com transporte de materiais e serviços externos, quando documentadas.
Essas deduções ajudam a diminuir a base de cálculo dos impostos e, consequentemente, a carga tributária.
Que materiais podem ser deduzidos na construção civil?
O ICMS permite a dedução de despesas com:
- Cimento, tijolos, concreto, areia e pedra: Itens essenciais para a construção que é possível deduzir do ICMS;
- Ferramentas e equipamentos: Pode-se deduzir itens adquiridos para o desenvolvimento da obra, dependendo das condições;
- Materiais de acabamento: É possível deduzir revestimentos, pisos, louças e metais utilizados no acabamento da obra, conforme a legislação estadual.
Manter um controle rigoroso das notas fiscais desses materiais garante a dedução correta.
Como pagar menos no INSS da obra?
O INSS é uma das maiores despesas para a construção civil, porém existem estratégias para reduzir impostos na construção civil nesse campo. Algumas formas de pagar menos INSS são:
- Subcontratação de serviços: Ao terceirizar serviços, a responsabilidade pelo INSS passa para a empresa contratada, reduzindo assim o custo de INSS da obra;
- Enquadramento adequado de trabalhadores: Optar por registrar trabalhadores como prestadores de serviços, em vez de empregados, pode reduzir o valor a pagar ao INSS.
Essas estratégias ajudam a otimizar o pagamento de INSS, sempre respeitando as normas legais.
Como pagar menos impostos na construção civil? Conheça as principais estratégias
Existem diversas estratégias eficientes para minimizar a carga tributária:
1. Planejamento tributário
Um bom planejamento tributário é essencial a fim de reduzir impostos na construção civil. A escolha do regime tributário mais vantajoso para o negócio, principalmente, é um dos passos mais importantes.
Um contador especializado pode identificar o regime que melhor se adapta às necessidades da empresa, levando em consideração o porte e a forma de atuação. Isso possibilita a redução de tributos de forma eficiente, garantindo que a empresa pague o mínimo possível de impostos dentro das obrigações legais.
2. Aproveitar incentivos fiscais e benefícios regionais
Muitos estados oferecem incentivos fiscais específicos para o setor da construção civil, como por exemplo reduções de ICMS sobre determinados materiais ou até isenções para algumas obras.
Portanto, estar atento a essas oportunidades pode gerar grandes economias, além de garantir que a empresa esteja em conformidade com as políticas locais. Esses incentivos podem ser um diferencial competitivo importante para reduzir custos e aumentar a rentabilidade da empresa. Contar com o auxílio de uma contabilidade especializada pode ajudar sua empresa a aproveitar todos os seus benefícios fiscais.
3. Compensação de créditos tributários
Caso a empresa pague mais impostos do que o devido, ela pode compensar esse valor com tributos futuros. Isso reduz a carga tributária nos meses seguintes e melhora o fluxo de caixa da empresa. A compensação de créditos é especialmente útil para empresas que lidam com grandes volumes de compras e vendas de materiais.
4. Adotar tecnologia e inovação
O uso de sistemas de gestão financeira e contábil pode ajudar a apurar tributos de forma mais eficiente, evitando pagamentos excessivos e melhorando a organização fiscal. Com a tecnologia, é possível automatizar processos, identificar erros e garantir o pagamento correto de todos os tributos dentro do prazo. Isso resulta em uma gestão mais eficiente e em uma redução da carga tributária.
Qual o melhor regime de tributação para construtoras?
A escolha do regime tributário ideal é crucial para reduzir impostos na construção civil. Existem três principais regimes que as empresas do setor podem adotar. Cada um deles tem suas vantagens e desvantagens, e é preciso fazer a escolha conforme o porte e as necessidades da empresa.
O planejamento tributário, feito com o auxílio de um contador especializado, vai garantir que a empresa escolha o regime mais adequado e eficiente para o seu perfil, reduzindo assim a carga tributária de forma legal e estratégica.
- Simples Nacional: Ideal para empresas de pequeno porte, unifica tributos, mas pode ser desvantajoso conforme a empresa cresce;
- Lucro Presumido: Indica-se para empresas de médio porte, é mais simples e com base de cálculo fixa para IRPJ e CSLL;
- Lucro Real: Mais complexo, porém permite o aproveitamento de deduções fiscais, sendo indicado para empresas maiores ou com margens de lucro variáveis.
A importância da contabilidade especializada na redução de impostos
A contabilidade especializada é fundamental para reduzir impostos na construção civil. Um contador experiente no setor pode identificar as melhores oportunidades fiscais e ajudar a empresa a adotar as práticas tributárias mais vantajosas.
Além disso, ele garante o cumprimento das obrigações fiscais, evitando erros que podem gerar multas e juros. A escolha do regime tributário correto, o aproveitamento de incentivos fiscais e a organização contábil eficiente são cruciais para otimizar a carga tributária e maximizar os resultados financeiros da empresa.
A Coan é especialista em redução de impostos na construção civil
Se você deseja otimizar sua carga tributária e aproveitar todas as possibilidades de redução de impostos, a Coan Contábil está à disposição para ajudá-lo com serviços especializados para a área de construção civil.
Nossa equipe, com mais de 40 anos de experiência, pode orientá-lo na escolha do melhor regime tributário, além de fornecer suporte completo em todas as questões fiscais e contábeis. Entre em contato e pague somente o mínimo de impostos, sem perder sua regularidade fiscal.